宁陵县审计局审计结果公告

（二〇二二年十二月三十一日）

2022年第21号

宁陵县审计局自2022年4月13日至2022年5月23日，对县水利局原局长金业营同志2020年1月至2021年6月任职期间经济责任履行情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

一、履行经济责任所做的主要工作和总体评价

金业营同志，男，回族，河南省商丘市民权县北关镇人，中共党员，本科学历。金业营同志自2016年6月至2021年6月底任宁陵县水利局局长，负责全县水务管理全面工作。2021年6月调任县交通运输局。金业营同志任职期间带领县水利局班子做了以下主要工作：

(一)贯彻落实有关经济方针政策和决策部署情况。

根据县水利局提供资料显示，县水利局原局长金业营同志在2020年元月至2021年6月任职期间能够全面贯彻县委县政府的决策部署，紧紧围绕“绿水青山就是金山银山”的生态文明思想和“节水优先、空间均衡、两手发力、系统治理”十六字治水方针，积极开展了党组织建设、河长制、农村饮水安全、水利工程建设、水资源管理、防汛抗旱及安全生产等各项水利工作。

（二）推动本部门重要发展规划和政策措施的制定、执行和效果情况。

根据县水利局提供资料显示，县水利局原局长金业营同志在2020年元月至2021年6月任职期间做了以下工作：一是持续推行河长制，加大河道情“四乱”专项整治力度；二是持续推进水利工程项目建设；三是加强农村饮水安全工程运行管理工作；四是重点加强防汛抗旱及安全生产工作；五是强化水资源管理，营造良好的水利执法环境工作。

（三）重大经济事项的决策、执行和效果情况。

根据县水利局提供资料显示，县水利局原局长金业营同志在2020年元月至2021年6月任职期间基本能够在执行重大决策事项、重要干部任免、重要项目安排等方面遵照决策程序执行。

（四）管理财政财务和项目、资金的效益情况等。

根据县水利局提供资料显示，县水利局原局长金业营同志在2020年元月至2021年6月任职期间制定了《宁陵县水利局公务用车管理制度》、《财务管理制度》等，基本履行了对政府编报预算的科学性、合法性、完整性的监督职责。

（五）执行机构编制管理规定情况。

根据水利局提供资料显示，县水利局原局长金业营同志在2020年元月至2021年6月任职期间能够认真贯彻落实《中华人民共和国公务员法》、《事业单位人事管理条例》等有关法律、法规的要求，规范机关事业单位进人程序，严格执行机构编制和组织人事纪律。

（六）经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况。

根据县水利局提供资料显示，县水利局原局长金业营同志在2020年元月至2022年6月任职期间制定了党风廉政建设工作规划、目标要求和具体措施，构建了廉政风险防控机制。

从审计情况看，金业营同志2020年元月至2021年6月底任职期间，能够认真贯彻执行党和国家、上级党委和政府重大经济方针政策及决策部署，对推动本部门重要发展规划和政策措施的制定、执行情况起到了重要作用，较好地履行了经济责任。在本次审计范围内，未发现金业营同志本人在公共资金、国有资产和国有资源管理分配使用中存在违反廉洁从政规定的问题。本次审计也发现，金业营同志在履行经济责任中存在一些不足和问题，需进一步改进。

二、审计发现的主要问题

（一）年初预算编制不细化

（二）超预算支出1083488.61元

（三）原始凭证不合规，涉及金额87992元

（四）超标准支出，涉及金额2680元

（五）其他需要说明的问题

1.原始凭证填写不完整现象严重

2.乡镇水厂管理不规范

3.农村水费收缴率极低

三、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。对年初预算编制不细化的问题，要求县水利局今后科学、准确编制年初预算；对超预算支出1083488.61元的问题，要求县水利局今后改正，严格按照预算规定的支出用途使用资金，合理安排支出进度；对原始凭证不合规，涉及金额87992元的问题，要求县水利局查明原因，予以纠正；对超标准支出，涉及金额2680元的问题，要求县水利局对以上超标准报销费用予以收回，并提出批评；对原始凭证填写不完整现象严重、乡镇水厂管理不规范、农村水费收缴率极低的问题，县水利局查明原因，积极采取措施，限期整改。

针对审计发现的问题，宁陵县审计局建议：

（一）深化预算执行科学性。认真贯彻执行预算法，科学谋划，合理布局，切实提高预算编制质量，提高预算的准确性、科学性和透明度。统筹考虑财政资金使用，严格实行预算调整报批，提高预算资金到位率，增强预算执行的均衡性，压缩结余结转资金规模。

（二）严格会计核算。单位发生的一切经济业务，都必须取得或填制合法的凭证，以凭证为依据进行核算。在会计核算的各个阶段都必须严格遵循会计规范，包括会计准则和会计制度，以保证会计记录和会计信息的真实性、可靠性和一致性。

（三）加强和规范差旅费管理，严格控制出差天数及人数。

（四）是加强财务管理，建立健全内控制度及时清理、结算往来款项。

（五）健全工程运行管护制度。全面落实地方行政首长责任制，严格落实“三个责任人”和“三项制度”，结合饮水工程实际情况，从政策法律制定、机制建立、水费收缴等方面对各项制度进行修订完善并严格执行。同时，加大对群众宣传教育力度，引导群众自觉形成节水、护水意识和良好的饮水习惯。

四、审计发现问题的整改情况

目前，对年初预算编制不细化的问题，县水利局接受批评并承诺今后财务部门积极与财政部门沟通，严格执行预算和财政制度；对超预算支出1083488.61元的问题，县水利局已对财务人员提出了批评，并承诺今后严把关，杜绝此类现象出现规定进行处理，及时更正、补充原始凭证，尽快完善相关手续；对原始凭证不合规87992元的问题，县水利局对财务人员提出了批评，并承诺今后严把关，杜绝此类现象出现；对超标准支出2680元的问题，县水利局对财务人员提出了批评，报销人员已积极退回该资金；对原始凭证填写不完整现象严重、乡镇水厂管理不规范、农村水费收缴率极低的问题，县水利局今后加强对财务人员培训管理，对水厂已积极进行改革整顿。