宁陵县审计局审计结果公告

（二〇二二年十二月三十一日）

2022年第11号

宁陵县审计局自2022年6月26日至9月30日，对赵村乡政府2021年度财政决算和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）县赵村乡人民政府基本情况

赵村乡现有耕地面积50515亩，辖25个行政村，总人口44469人。组织机构设置如下：

1.综合设置5个党政工作机构：（1）党政综合办公室（纪检、监察、宣传、政法、统战、政策研究、人大、政协、人民武装、工会、共青团、妇联、工商联、科协、保密、档案等工作）（2）党建工作办公室（组织、人才、机构编制、人事、党建、党史等工作）（3）社会事务办公室（教育、体育、科技、民政、残联、社会保障、卫生健康、医疗保障等工作）（4）综合指挥中心（挂应急管理中心牌子）（5）综合执法办公室（挂执法大队牌子）

2.综合设置7个公益一类事业单位：（1）综合便民服务中西（挂党群服务中心牌子）（2）社会治安综合治理中心（3）乡村规划建设中心（4）农业农村服务中心（挂乡村振兴服务中心牌子）（5）财政经济服务中心（挂审计统计服务中心牌子）（6）文化服务中心（挂新时代文明实践牌子）（7）退役军人服务站

3.人员编制和领导职数配备。赵村乡核定行政编制30名，工勤编制3名；核定全供事业编制43名，其中：综合便民服务中心（党群服务中心）事业编制7名、社会治安综合治理中心事业编制7名、乡村规划建设中心事业编制6名、农业农村服务中心（乡村振兴服务中心）事业编制7名、财政经济服务中心（审计统计服务中心）事业编制6名、文化服务中心（挂新时代文明实践所牌子）事业编制5名、退役军人服务站事业编制5名。

乡党委、乡政府领导职数按有关规定执行。党政综合办公室、综合指挥中心（应急管理中心）、综合执法办公室（综合执法大队）、综合便民服务中心（党群服务中心）等综合性机构主要负责同志可由乡领导班子成员兼任。

（二）2021年度赵村乡人民政府收入及支出情况

2021年赵村乡人民政府本年收入4189968元，上级补助收入17083411元，本年支出19722253元，上解上级支出1551127元。

二、审计评价意见

本次重点审计了赵村乡人民政府，并对有关事项进行了延伸审计。审计结果表明，赵村乡人民政府较为重视财务管理工作，财务收支活动基本符合财经法规的规定，会计资料基本真实反映了财政收支情况，但也存在填制、取得的原始凭证不符合规定，应计未计固定资产、内部管理制度不健全等问题，在今后的工作中要加以改进和整改。

三、审计发现的主要问题和处理处罚意见

（一）填制、取得的原始凭证不符合规定，涉及金额21960元

1.经查阅赵村乡人民政府2021年度经费账目和凭证，赵村乡人民政府报销凭证无购物明细，具体如下：7月36号凭证支办公用品4060元；11月11日凭证支广告喷绘9000元。

2.经查阅赵村乡人民政府2021年度经费账目和凭证，赵村乡人民政府5月12日凭证支生活日用品一批8900元，无经办人。

（二）应计未计固定资产，涉及金额9750元

经查阅赵村乡人民政府2021年度经费账目和凭证，赵村乡人民政府购办公家具应计未计固定资产，具体如下：

1.4月6日凭证购复印机一台，涉及资金4500元；

2.4月15日凭证购打印机一台，涉及资金5250元；

（三）内部管理制度不健全

经审查赵村乡人民政府相关资料，赵村乡人民政府未严格落实相关要求制定财务管理制度等规章制度。在具体管理过程中，缺乏具有可操作性的管理制度，造成办公用品采买管理混乱、责任不明。上述行为不符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）第七条“单位应当根据本规范建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行”的规定。

四、审计处理情况和建议

（一）加强财务核算，强化单位财务支出报销审核管理工作，完善相关手续，严格发票审核工作，做到会计核算真实、完整、合法、合规。

（二）加强固定资产管理和核算,进一步健全资产管理登记制度，做到账实相符、账账相符。

（三）制定完善各种规章制度，明确职责，加强管理。

本报告有关内容，我局将依法向社会公告。

对本报告指出的问题，请赵村乡人民政府自收到本报告之日起60内整改完毕，并将整改结果书面报告我局。其中与我局公告事项相关的问题整改结果，请赵村乡人民政府在整改期限截止后依法向社会公告。我局将视情况对整改结果进行检查，并将检查情况向社会公告。

五、赵村乡政府的整改情况

赵村乡党委、政府高度重视审计报告揭示的问题，乡党委进行了专题研究，布置整改落实审计报告提出的问题建议，完善了相关规章制度。

2022年12月31日