宁陵县审计局审计结果公告

（二〇二二年十二月三十一日）

2022年第9号

宁陵县孔集乡2021年度财政决算和其他财政收支情况的审计结果

宁陵县审计局自2022年4月26日至5月9日，对孔集乡政府2021年度财政决算和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）宁陵县孔集乡地处宁陵县东北部，总面积53.5平方千米，辖25个村民委员会，总人口4.08万人，耕地4.39万亩。1958年6月设人民公社，1983年8月改社为乡。境内有310国道、陇海线铁路、郑徐高铁穿境而过，宁孔公路贯穿南北。

孔集乡政府根据乡镇机构改革要求，设置有党政办、党建办、事务办、综合指挥中心、综合执法办公室、综合便民服务中心、社会治安综合指挥中心、乡镇规划建设中心、农业服务中心、财政经济服务中心、文化服务中心、退役军人服务站等相关职能科室，现有工作人员77人（含减县补乡人员、转岗大学生村干部、现大学生村干部）。

（二）2020年度乔楼乡人民政府收入及支出情况

2021年孔集乡人民政府一般公共预算本级收入2103659.67元，一般公共预算补助收入8834731.71元，调入预算稳定调节基金493094.05元，一般公共预算本级支出11391485.43元，上解支出40000元。

二、审计评价意见

本次重点审计了孔集乡人民政府本级及所属单位，并对有关事项进行了延伸审计。审计结果表明，孔集乡人民政府较为重视财务管理工作，财务收支活动基本符合财经法规的规定，会计资料基本真实反映了财政收支情况，但也存在填制、取得的原始凭证不符合规定，应计未计固定资产等问题，在今后的工作中要加以改进和整改。

三、审计发现的主要问题和处理处罚意见

（一）填制、取得的原始凭证不符合规定，涉及金额30746元

经查阅孔集乡人民政府2021年凭证及账簿发现：（1）11月39号凭证支人居环境治理铲车租赁4300元，无施工合同协议相关资料。（2）在业务发生取得的发票中没有具体业务、数量、单价和金额26446元。1月30日凭证支打印复印材料一批3800元，1月43号凭证支宣传标语及安装一批4000元，3月35号凭证支办公用品一批3678元，4月10日凭证支办公用品一批1468元，6月7日凭证支综治信访办公用品一批2800元，5月26日凭证支宣传印刷品7800元，8月15日凭证支办公用品一批2900元。

（二）应计未计固定资产，涉及金额53949元

经查阅孔集乡人民政府2021年凭证及账簿发现，孔集乡人民政府2021年购碎纸机1台，打印机一台，组合柜4个，空调1台，共计12649元，应计未计固定资产。土地整治专项账中2021年5月6日购买7台空调41300元，应计未计固定资产。

（三）往来账未及时清理，涉及资金1044000元

在审查孔集乡人民政府2021年土地整治专账时发现，其他应收款截至2021年底末结余共计1044000元，未及时清理。不符合《财政总预算会计制度》（财库﹝2015﹞192号）第二十一条：“暂付及应收款项是指政府财政业务活动中形成的债权，包括与下级往来和其他应收款等。暂付及应收款项应当及时清理结算，不得长期挂账”的规定。根据上述规定和《中华人民共和国审计法》第四十九条（四)款“责令按照国家统一的财务、会计制度的有关规定进行处理”的规定，责令孔集乡人民政府及时清理应收款项，避免长期挂账。

（四）扶贫项目没有达到预期绩效目标

1.2021年8月31日孔集乡人民政府收到张牌坊村稻田黑斑蛙养殖产业项目资金610000元。经调查，项目建成后，承包给个人，没有签订合同协议，没有收取租金。不符合《宁陵县财政局关于下达2021年孔集乡张牌坊村稻田黑斑蛙养殖产业项目资金的通知》（宁财预【2021】122号）“绩效目标：通过该项目实施，增加村集体经济收入48000元，带动已脱贫户12户产业支撑，户均年增收10000元，促进其产业发展、乡村文明、社会经济文化事业等方面得到全面发展，使低收入人群生产生活条件得到改善，确保如期实现致富奔小康的奋斗目标”的规定。

2.2021年8月31日孔集乡人民政府收到孔东村油桃种植项目资金600000元。经调查，项目建成后，承包给个人，没有签订合同协议，没有收取租金。不符合《宁陵县财政局关于下达2021年孔集乡孔东村油桃种植项目资金的通知》（宁财预【2021】121号）“绩效目标：通过该项目实施，增加村集体经济收入48000元，带动已脱贫户15户产业支撑，户均年增收3000元，促进其产业发展、乡村文明、社会经济文化事业等方面得到全面发展，使低收入人群生产生活条件得到改善，确保如期实现致富奔小康的奋斗目标”的规定。

3.2021年8月31日孔集乡人民政府收到黄楼村温棚甜瓜项目资金830000元。经调查，项目建成后，承包给个人，没有签订合同协议，没有收取租金。不符合《宁陵县财政局关于下达2021年孔集乡孔东村油桃种植项目资金的通知》（宁财预【2021】140号）“绩效目标：通过该项目实施，增加村集体经济收入66400元，带动已脱贫户15人就业，户均增收2000元，促进区域内产业发展、乡村文明、社会经济文化事业等方面得到全面发展，确保如期实现致富奔小康的奋斗目标”的规定。

四、审计处理情况和建议

（一）加强财务核算，强化单位财务支出报销审核管理工作，完善相关手续，严格发票审核工作，做到会计核算真实、完整、合法、合规。

（二）加强固定资产管理和核算,进一步健全资产管理登记制度，做到账实相符、账账相符。

（三）严格执行《财政总预算会计制度》，及时清理应收款项，避免长期挂账。

（四）加强对扶贫项目和资金的监管，充分发挥项目资金的

扶贫效益。

本报告有关内容，我局将依法向社会公告。

对本报告指出的问题，请孔集乡人民政府自收到本报告之日起60内整改完毕，并将整改结果书面报告我局。其中与我局公告事项相关的问题整改结果，请孔集乡人民政府在整改期限截止后依法向社会公告。我局将视情况对整改结果进行检查，并将检查情况向社会公告。

五、孔集乡政府的整改情况

孔集乡党委、政府高度重视审计报告揭示的问题，乡党委进行了专题研究，布置整改落实审计报告提出的问题建议，完善了相关规章制度。