宁陵县审计局审计结果公告

（二〇二二年十二月三十一日）

2022年第8号

宁陵县审计局自2022年2月22日至4月7日，对县产业集聚区管理委员会2021年度财政决算和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）宁陵县产业集聚区总规划面积14. 97平方公里。区内辖8个行政村34个自然村1. 46万人，人员编制核定全供事业编制30名。

（二）2021年度宁陵县产业集聚区收入及支出情况

2021年县产业集聚区管理委员会一般公共预算本级收入2103659.67元，一般公共预算补助收入8834731.71元，调入预算稳定调节基金493094.05元，一般公共预算本级支出11391485.43元，上解支出40000元。

二、审计评价意见

本次重点审计了县产业集聚区管理委员会，并对有关事项进行了延伸审计。审计结果表明，县产业集聚区管理委员会较为重视财务管理工作，财务收支活动基本符合财经法规的规定，会计资料基本真实反映了财政收支情况，但也存在填制、取得的原始凭证不符合规定，应计未计固定资产、无预算支出等问题，在今后的工作中要加以改进和整改。

三、审计发现的主要问题和处理处罚意见

（一）填制、取得的原始凭证不符合规定，涉及金额366582元

1.2021年1月6日支金属铁皮围挡80782元，无经办人，协议无具体施工地点。  

2.2021年1月7日支渣土运输费166400元，无经办人。

3.2021年2月9日支拆迁建筑垃圾覆盖劳务费95400元，合同无具体施工地点。

4.2021年1月7日支临时围挡工程费用24000元，无经办人，协议无具体施工地点。

（二）应计未计固定资产，涉及金额4750元

经查阅县产业集聚区管理委员会账目和凭证，4月19日购买电脑1台，涉及金额4750元，未计入固定资产账。

（三）未全面落实“三重一大”制度，涉及金额380000元

通过查阅党委会议记录和审查有关账簿、凭证及相关资料，发现县产业集聚区管理委员会“三重一大”事项决策中的关于大额资金使用事项未执行相关规定，大额资金支出未经过集体决策。

1.2021年12月8日支宁陵县化工园区风险评估与安全容量分析服务费180000元；

2.2021年12月8日支宁陵县化工园区选址安全评估技术服务费用120000元；

3.2021年3月2日支孵化器技术服务及研发80000元；

（四）无预算支出，涉及金额280000元

1.宁陵县产业集聚区司法所分别于2021年1月29日、2021年5月28日在县产业集聚区房屋征收补偿专账中报销费用20000元。

2.宁陵县公安局产业集聚区派出所分别于2021年1月份、2月份、4月份、5月份、6月份、10月份、12月份在县产业集聚区房屋征收补偿专账中报销费用190000元。

3.宁陵县公安局产业集聚区派出所于2021年9月份在县产业集聚区土地征收补偿专账中报销费用20000元。

4.宁陵县产业集聚区国土所分别于2021年3月份、5月份、12月份在县产业集聚区房屋征收补偿专账中报销费用40000元。

5.宁陵县产业集聚区工商所于2021年2月份在县产业集聚区房屋征收补偿专账中报销费用10000元。

     四、审计处理情况和建议

（一）加强财务核算，强化单位财务支出报销审核管理工作，完善相关手续，严格发票审核工作，做到会计核算真实、完整、合法、合规。

（二）加强固定资产管理和核算,进一步健全资产管理登记制度，做到账实相符、账账相符。

（三）严格执行“三重一大”规定，对实施的重大项目安排及大额资金使用等“三重一大”事项，一律按照民主集中制要求，通过召开党组会的方式，集体研究、集体讨论、集体决策，形成决议后实施。

（四）严格执行《中华人民共和国预算法》的相关规定，按照规定支出，不得超范围支出、无预算支出。

本报告有关内容，我局将依法向社会公告。

对本报告指出的问题，请县产业集聚区管理委员会自收到本报告之日起60内整改完毕，并将整改结果书面报告我局。其中与我局公告事项相关的问题整改结果，请县产业集聚区管理委员会在整改期限截止后依法向社会公告。我局将视情况对整改结果进行检查，并将检查情况向社会公告。

五、产业集聚区管理委员会的整改情况

产业集聚区管理委员会党委高度重视审计报告揭示的问题，党委进行了专题研究，布置整改落实审计报告提出的问题建议，完善了相关规章制度。