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索引号: {OrganizationCode}-2022-00000140 发布机构: 县审计局
生效日期: 2022-02-09 废止日期:
文 号: 所属主题: 财政审计

宁陵县审计局关于县国有宁陵林场2020年度财政财务收支情况的审计结果公告

来源: 发布时间:2022-01-04 浏览次数: 【字体:

  

  2021年第24号

  宁陵县审计局自2021年5月21日至2021年9月30日,对县国有宁陵林场2020年度财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下:

  一、被审计单位基本情况

  (一)国有宁陵林场基本情况

  国有宁陵林场属于公益一类事业单位,总经营面积1423.6公顷,目前经营面积1423.6公顷,林木所有权全部为国有,有林地面积943.98公顷,未成林造林地264.6公顷,苗圃地66.67公顷,宜林地146.6公顷,其他无林地1.75公顷,总蓄积97285立方米。

  改革后国有宁陵林场升格为正科级一类事业单位,属县自然资源局管理,核定事业编制120人,职工工资163人纳入财政预算。

  (二)财政财务收支情况

  1.2020年国有宁陵林场收入10538099.63元。其中:2020年宁陵县林业发展中心拨入事业费9153900元;利息收入1415.76元;经营收入643984元;其他收入217248.12元;租金收入521551.75元。

  2.2020年国有宁陵林场支出9381189.94元。其中:业务活动费用7402295.84元;管理费用1039471.75元;经营费用48850元;其他费用890572.35元。

  本年结余1156909.69元。

  二、审计评价意见

  审计结果表明:国有宁陵林场提供的会计资料基本地反映了2020年度财政财务收支情况,建立了资产管理制度、费用报销制度等规章制度,但各项制度执行不够有效,存在原始凭证不合规、内控制度管理不严格等违规现象。

  三、审计发现的主要问题及处理处罚意见

  (一)原始凭证不规范,涉及金额53960元

  审计发现,2020年国有宁陵林场原始凭证不规范,涉及金额53960元。其中:地埋管开沟4500元无具体建设内容及合同;劳务费-深挖垃圾9000元无合同;栽水泥杆34560元无合同;购杨树苗5900元合同无乙方签字。

  (二)未建立资产台账

  审计发现,2020年国有宁陵林场未对购置的各种苗木、农药化肥等各种物资建立台账。

  四、审计处理情况和建议

  对上述问题,审计机关已依法出具了审计报告、下达了审计决定。建立健全各项管理制度,并切实落到实处,对不规范的票据入账问题进行清查,并予以纠正,今后加强对报销票据的监督与检查。加强资产管理,确保国有资产保值增值。建立健全国有林场国有资产管理制度,要求完善资产登记、建立资产卡片;对年终木材仓库进行清仓盘点、固定资产和材料清查盘点,做到账实、账账、账卡相符;对国有资产的购入、变卖、出售、等事项严格把关,严格按规定审批处理。

  五、宁陵县国有宁陵林场的整改情况

  宁陵县国有宁陵林场高度重视审计报告揭示的问题,局党组进行了专题研究,布置整改落实审计报告提出的问题建议,完善了相关规章制度。


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